Skattereglerne for casinogevinster afhænger først og fremmest af, hvor udbyderen har sin tilladelse, og hvilke regler spillet er underlagt. For danske spillere er det derfor ikke nok at se på gevinstens størrelse. Man bør også undersøge casinoets licens, den konkrete spilkategori og om udbyderen er registreret til at tilbyde spil i Danmark.
Gevinster hos danske licenserede casinoer
Som hovedregel skal spillere ikke betale personlig skat af gevinster fra online casinoer, der har en dansk tilladelse fra Spillemyndigheden. I dette system er det normalt operatøren, der håndterer den relevante spilleafgift. Det betyder, at en gevinst udbetales uden et ekstra skattekrav for spilleren, når spillet er omfattet af den danske tilladelse.
Den danske licens kan typisk identificeres gennem oplysninger på casinoets hjemmeside. Spillemyndighedens logo eller en licensangivelse er dog ikke i sig selv tilstrækkelig dokumentation. Det er mere sikkert at kontrollere udbyderen i Spillemyndighedens offentlige register og sikre, at licensen faktisk dækker online casino.
| Situation | Hvad bør spilleren undersøge? |
|---|---|
| Dansk licenseret casino | Om udbyderen har en gyldig dansk tilladelse, der dækker online casino. |
| Udbyder i EU eller EØS | Hvor licensen er udstedt, og om udbyderen er underlagt sammenlignelig offentlig kontrol. |
| Udbyder uden for EU eller EØS | Om gevinsten kan være skattepligtig, og hvilke oplysninger der skal gemmes til dokumentation. |
| Bonus eller kampagne | Om beløbet er udbetalt, eller om det fortsat er bundet af omsætningskrav og andre vilkår. |
Spil fra andre EU- og EØS-lande
Gevinster fra visse udenlandske udbydere kan også være skattefri. Det gælder normalt, hvis udbyderen er etableret i et EU- eller EØS-land, har en gyldig lokal tilladelse og er underlagt offentlig kontrol, der kan sammenlignes med den danske ordning. Derudover skal spillet være lovligt og godkendt efter reglerne i det pågældende land.
Vurderingen kan være konkret. Et casino med adresse i Europa er ikke automatisk omfattet af de skattefri regler, hvis licensen er udstedt et andet sted, eller hvis kontrollen ikke svarer til kravene i EU eller EØS. Spilleren bør derfor gemme oplysninger om licens, operatørens juridiske navn og de vilkår, der gjaldt på udbetalingstidspunktet.
Hvornår kan en gevinst blive skattepligtig?
Gevinster fra casinoer uden for EU og EØS vil som udgangspunkt kunne være skattepligtige. Det samme kan gælde, hvis udbyderen ikke har en reel spilletilladelse, eller hvis betingelserne for skattefrihed ikke er opfyldt. I disse situationer kan gevinsten skulle oplyses til Skattestyrelsen som personlig indkomst.
Det er vigtigt ikke at antage, at en gevinst bliver skattefri, fordi pengene først er udbetalt til en udenlandsk konto eller senere overført til Danmark. Skatteforhold vurderes ud fra reglerne for spillet og udbyderen, ikke alene ud fra hvilken bankkonto der modtager beløbet.
Dokumentation og kontrol af oplysninger
Spillere bør føre en enkel oversigt over indbetalinger, udbetalinger, gevinster og tab, især hvis der spilles hos flere udbydere. Kontoudtog, transaktionshistorik, e-mails om udbetalinger og dokumentation for casinoets licens kan være nyttige, hvis Skattestyrelsen stiller spørgsmål. Baggrund om aktuelle forhold i Danmark og udlandet kan findes i aktuelle nyheder fra Danmark og udlandet, men nyheder erstatter ikke en konkret vurdering af skattereglerne.
Oplysninger om licenser og ansvarligt spil kan findes via https://onlinecasinobest.dk/, men den enkelte spiller bør altid kontrollere centrale oplysninger hos Spillemyndigheden og Skattestyrelsen. En casinooversigt kan give et udgangspunkt, men kan ikke erstatte en skattemæssig vurdering. Det er også en god idé at gemme den dokumentation, der lå til grund for vurderingen.
- Kontroller casinoets juridiske navn og licensland.
- Undersøg, om tilladelsen dækker den konkrete type online casino.
- Gem kontoudtog, transaktionshistorik og oplysninger om udbetalinger.
- Læs bonusvilkår, før bonusmidler behandles som en endelig gevinst.
- Søg konkret rådgivning ved større beløb eller tvivl om skattepligten.
Bonusser, præmier og særlige situationer
Bonusmidler er ikke nødvendigvis det samme som en kontant gevinst. En bonus kan være bundet af omsætningskrav, begrænsninger for udbetaling eller særlige kampagnevilkår. Før en bonus indgår i en skatteberegning, bør man derfor afklare, om beløbet reelt er vundet, udbetalt eller blot stillet til rådighed under bestemte betingelser.
Hvis casinospil bliver udført systematisk og professionelt, kan vurderingen også blive mere kompleks. Skattestyrelsen kan i særlige tilfælde se på aktivitetens karakter, omfang og organisering. Ved større beløb eller usikkerhed om et udenlandsk casino er det derfor fornuftigt at kontakte Skattestyrelsen eller en skatterådgiver, før gevinsten indberettes. Hvis regler eller praksis ændrer sig, kan man desuden følge den brede nyhedsdækning på https://tv2.dk/ uden at bruge den som erstatning for officiel rådgivning.